пост.192 от 29.11.2023 г. Приложения к порядку составления и ведения кассового плана

Администрация муниципального образования

Суховское сельское поселение

Кировского муниципального района Ленинградской области

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

от 29 ноября 2023 г. № 192

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения

бюджета Суховского сельского поселения Кировского муниципального

района Ленинградской области

В соответствии со ст. 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, администрация МО Суховского сельского поселения постановляет:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Суховского сельского поселения Кировского муниципального района Ленинградской области.

2. Назначить ответственным за составление и ведение ежеквартального кассового плана исполнения бюджета Суховского сельского поселения Кировского муниципального района Ленинградской области бухгалтерию администрации Суховского сельского поселения Кировского муниципального района Ленинградской области.

3. Настоящее постановление подлежит опубликованию на официальном сайте администрации по адресу: суховское.рф.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на начальника финансово-экономического управления.

Глава администрации О. В. Бармина

Разослано: в дело , КФ АКМР

Приложение

к постановлению администрации

МО Суховское сп

от 29 ноября 2023 г. № 192

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Суховское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального образования Суховское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области (далее – местный бюджет), в процессе его исполнения, полного и своевременного выполнения денежных обязательств перед главными распорядителями и получателями средств местного бюджета в текущем финансовом году, достижения наиболее оптимальных условий привлечения заемных средств в местный бюджет и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета в текущем финансовом году.

1.2. Кассовый план исполнения местного бюджета (далее – кассовый план) составляется на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется бухгалтерией администрации муниципального образования Суховское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области (далее – бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения) на основании:

— показателей кассового плана исполнения местного бюджета по доходам (далее – кассовый план по доходам), формируемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка, по форме приложения 1 «Сведения о поквартальном распределении поступлений доходов в бюджет» к настоящему Порядку;

— показателей кассового плана исполнения местного бюджета по расходам (далее – кассовый план по расходам), формируемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка, по форме приложения 2 «Прогноз перечислений по расходам бюджета» к настоящему Порядку;

— иных необходимых показателей.

1.4. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели кассового плана.

1.5. Кассовый план составляется и ведется в Информационной системе «Управление бюджетным процессом Ленинградской области» (далее — Информационная система), а в случае заключения соглашения на осуществление части передаваемых полномочий по формированию, утверждению, исполнению бюджета муниципального образования Суховское сельское поселение Кировского муниципального района Ленинградской области комитетом финансов администрации Кировского муниципального района Ленинградской области (далее – комитет финансов) в установленных форматах в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью.

Комитет финансов на основании информации, полученной от администрации МО Суховского сельского поселения посредством системы электронного документооборота Ленинградской области (далее — СЭД ЛО) и (или) на бумажном носителе, вводит информацию в Информационную систему. Бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения формирует сводный кассовый план местного бюджета согласно приложению 10 к настоящему Порядку и передает указанную информацию на подписание главе администрации МО Суховского сельского поселения (уполномоченному лицу) на каждое первое число месяца, следующего за отчетным кварталом не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

1.6. Уточнение и представление в бухгалтерию администрации МО Суховского сельского поселения показателей кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном разделами II – IV настоящего Порядка.

2. Порядок формирования, уточнения и представления показателей для составления и ведения кассового плана по доходам

2.1. В целях составления кассового плана по доходам главные администраторы доходов формируют Сведения о поквартальном распределении поступлений доходов в местный бюджет по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и представляют в бухгалтерию администрации МО Суховского сельского поселения на бумажном носителе не позднее 5 рабочих дней с момента принятия решения о бюджете на текущий финансовый год и плановый период.

2.2. Бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения формирует кассовый план по доходам в местный бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку на бумажном носителе и представляет на согласование главе администрации МО Суховского сельского поселения не позднее 5 рабочих дней со дня предоставления главными администраторами доходов.

После подписания главой администрации МО Суховского сельского поселения (уполномоченным лицом) кассового плана по доходам в местный бюджет по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку на бумажном носителе бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения в течение одного рабочего дня передает указанную информацию посредством СЭД ЛО и (или) на бумажном носителе в Комитет финансов.

2.3. Комитетом финансов осуществляется формирование электронных документов «Кассовый план по доходам» в установленных форматах Информационной системы и доводит их до статуса «Новый» в течение 6 рабочих дней после вступления в силу решения о бюджете на текущий финансовый год и плановый период.

Комитет финансов осуществляет в течение первого рабочего дня очередного финансового года доведение электронных документов до статуса «Обработка завершена» и подписание электронных документов «кассовый план по доходам» председателем комитета финансов (уполномоченным лицом).

2.4. Внесение изменений в показатели кассового плана по доходам осуществляется:

— в связи с принятием решения совета депутатов о внесении изменений в решение о бюджете;

— в связи с необходимостью уточнения главными администраторами доходов сведений о поквартальном распределении поступлений доходов в бюджет.

2.5. Заявка на изменение кассового плана на текущий финансовый год, в случае внесения изменений в решение о бюджете, предоставляется главными администраторами доходов в бухгалтерии администрации МО Суховского сельского поселения, согласно приложению 6 (далее – Заявка) к настоящему Порядку одновременно с заявкой (письмом, служебной запиской) о внесении изменений в решение о бюджете в сроки, установленные для подготовки соответствующего проекта решения, на бумажном носителе.

2.6. В случае необходимости уточнения главными администраторами доходов Сведений о поквартальном распределении поступлений доходов в бюджет главные администраторы доходов представляют в бухгалтерию администрации МО Суховского сельского поселения, Заявку по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку с приложением Пояснительной записки, содержащей обоснование необходимости внесения изменений, посредством СЭД ЛО и (или) на бумажном носителе.

Внесение изменений в показатели кассового плана по доходам бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения в последний месяц квартала осуществляется не позднее 25-го числа месяца.

2.7. Бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения в течение двух рабочих дней со дня получения от главного администратора доходов бюджета полного пакета документов, предусмотренного настоящим Порядком, на внесение изменений в кассовый план по доходам осуществляет подготовку письма в адрес Комитета финансов Кировского муниципального района Ленинградской области о внесении изменений в кассовый план на бланке администрации МО Суховского сельского поселения с указанием информации согласно приложению 7.

Письмо о внесении изменений в кассовый план по доходам подписывается главой администрации МО Суховского сельского поселения (уполномоченным лицом) в виде разрешительной резолюции на Заявке, заверенной личной подписью, с проставлением даты и сотрудником бухгалтерии — исполнителем.

В случае принятия решения о внесении изменений в кассовый план по доходам бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения в течение одного рабочего дня передает указанную информацию посредством СЭД ЛО и (или) на бумажном носителе в комитет финансов.

Комитет финансов в течение двух рабочих дней осуществляет формирование электронных документов «Изменение кассового плана по доходам» в установленных форматах Информационной системы и доведение их до статуса «Новый», подписание электронных документов «Изменение кассового плана по доходам» и доведение их до статуса «Обработка завершена».

В случае если Заявка не соответствуют установленным требованиям, бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения возвращает главному администратору доходов с сопроводительным письмом весь пакет документов без исполнения с указанием причины отказа.

3. Порядок формирования, уточнения и представления показателей для составления и ведения кассового плана по расходам

3.1. Показатели кассового плана по расходам формируются на основании:

— сводной бюджетной росписи местного бюджета по расходам, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на текущий финансовый год;

— прогнозов перечислений по расходам на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме приложения 2 к настоящему Порядку.

3.2. В целях составления кассового плана по расходам главные распорядители бюджетных средств МО Суховского сельского поселения (далее – главные распорядители) формируют Прогноз перечислений по расходам бюджета по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку и представляют в бухгалтерию администрации МО Суховского сельского поселения не позднее 15 декабря текущего года на бумажном носителе.

В случае если главными распорядителями в установленные сроки прогноз перечислений не представлен, формирование кассового плана по расходам главных распорядителей осуществляется на основании решения о бюджете на текущий финансовый год и плановый период самостоятельно.

3.3. Бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения проверяет и обобщает полученную информацию, формирует Кассовый план по расходам бюджета по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку на бумажном носителе и не позднее 7 рабочих дней после вступления в силу решения о бюджете на текущий финансовый год и плановый период согласовывает указанную информацию с главой администрации МО Суховского сельского поселения (далее — глава администрации МО Суховского сельского поселения) (уполномоченным лицом).

После подписания главой администрации МО Суховского сельского поселения (уполномоченным лицом) кассового плана по расходам местного бюджета по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку на бумажном носителе администрация МО Суховского сельского поселения в течение одного рабочего дня передает указанную информацию посредством СЭД ЛО и (или) на бумажном носителе в комитет финансов. Комитет финансов в течение двух рабочих дней после получения информации от администрации МО Суховского сельского поселения заносит данные в Информационную систему.

Одновременно комитетом финансов осуществляется формирование электронных документов «Кассовый план по расходам» в установленных форматах Информационной системы и доведение их до статуса «Новый».

3.4. Председателем комитета финансов (уполномоченным лицом) осуществляется подписание электронных документов «Кассовый план по расходам» и доведение их до статуса «Обработка завершена» в течение первого рабочего дня очередного финансового года.

3.5. Внесение изменений в показатели кассового плана по расходам осуществляется в следующих случаях:

3.5.1. Изменения прогноза перечислений по расходам на текущий квартал по инициативе главных распорядителей.

При прогнозировании перечислений по расходам текущего квартала, не влекущим изменение общего объема и не требующим дополнительных процедур по передвижке ассигнований и лимитов в Информационной системе, Комитет финансов осуществляет формирование одного электронного документа изменение кассового плана по расходам с признаком «Внутренние передвижки ГРБС» на «плюс» и на «минус» со статусом «Обработка завершена».

Увеличение по инициативе главных распорядителей общего объема прогнозируемых перечислений по расходам на текущий квартал осуществляется в исключительных случаях на основании сопроводительного письма с обоснованием.

3.5.2. Изменения в сводную бюджетную роспись местного бюджета и(или) изменение лимитов бюджетных обязательств главных распорядителей.

3.5.3. Изменения в бюджетную роспись расходов главных распорядителей, не приводящих к изменению показателей сводной бюджетной росписи и к изменению прогноза перечислений по расходам между кварталами.

3.5.4. Принятия решения совета депутатов о внесении изменений в решение о бюджете.

3.6. Заявка на изменение кассового плана, в случае, установленном п.п. 3.5.4 п.3.5 настоящего Порядка, предоставляется в бухгалтерию администрации МО Суховского сельского поселения по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку одновременно с заявкой (письмом, служебной запиской) о внесении изменений в решение о бюджете в сроки, установленные для подготовки соответствующего проекта решения на бумажном носителе.

3.7. В случаях, установленных п.п. 3.5.1-3.5.3 п. 3 главные распорядители представляют в бухгалтерию администрации МО Суховского сельского поселения Заявку по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку с приложением пояснительной записки, содержащей обоснование необходимости внесения изменений на бумажном носителе.

Внесение изменений в показатели кассового плана по расходам комитетом финансов в последний месяц квартала осуществляется не позднее 25-го числа месяца.

3.8. Бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения в течение двух рабочих дней со дня получения от главного распорядителя полного пакета документов, предусмотренного настоящим Порядком, на внесение изменений в кассовый план по расходам осуществляет подготовку письма в адрес Комитета финансов Кировского муниципального района Ленинградской области о внесении изменений в кассовый план на бланке администрации МО Суховского сельского поселения с указанием информации согласно приложению 9.

Письмо о внесении изменений в кассовый план по расходам подписывается главой администрации МО Суховского сельского поселения (уполномоченным лицом) с проставлением даты и сотрудником бухгалтерии – исполнителем.

В случае принятия решения о внесении изменений в кассовый план по расходам бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения в течение одного рабочего дня передает указанную информацию посредством СЭД ЛО и (или) на бумажном носителе в комитет финансов. Комитет финансов в течение двух рабочих дней осуществляет формирование электронных документов «Изменение кассового плана по расходам» в установленных форматах Информационной системы и доведение их до статуса «Новый».

Комитетом финансов осуществляется подписание электронных документов «Изменение кассового плана по расходам» и доведение их до статуса «Обработка завершена».

В случае если Заявка не соответствует установленным требованиям, бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения возвращает главному распорядителю с сопроводительным письмом весь пакет документов без исполнения с указанием причины отклонения.

В случае если Заявка не соответствует установленным требованиям, комитет финансов возвращает администрации МО Суховского сельского поселения с сопроводительным письмом весь пакет документов без исполнения с указанием причины отклонения.

4. Порядок формирования, уточнения и представления показателей для составления и ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета

4.1. Показатели кассового плана исполнения местного бюджета по источникам финансирования дефицита формируются на основании прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

4.2. В целях составления кассового плана главные администраторы источников финансирования бюджета (бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения) составляют Кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку не позднее 5 рабочих дней с момента принятия решения о бюджете на текущий финансовый год и плановый период.

4.3. Бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения не позднее 7 рабочих дней после вступления в силу решения о бюджете на текущий финансовый год и плановый период согласовывает указанную информацию с главой администрации МО Суховского сельского поселения (уполномоченным лицом).

После подписания главой администрации МО Суховского сельского поселения (уполномоченным лицом) Кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета в течение одного рабочего дня администрация МО Суховского сельского поселения передает указанную информацию посредством СЭД ЛО и (или) на бумажном носителе в комитет финансов. Комитет финансов в течение трех рабочих дней после получения информации от администрации МО Суховского сельского поселения заносит данные в Информационную систему.

Одновременно комитетом финансов осуществляется формирование электронных документов «Кассовый план по источникам» в установленных форматах Информационной системы и доведение их до статуса «Новый».

4.4. Комитетом финансов доводятся электронные документы «Кассовый план по источникам» до статуса «Обработка завершена» и Председателем комитета финансов осуществляется их подписание в течение первого рабочего дня очередного финансового года.

4.5. Внесение изменений в показатели кассового плана по источникам осуществляется администрацией МО Суховского сельского поселения:

— в связи с принятием решения совета депутатов о внесении изменений в решение о бюджете;

— в связи с необходимостью уточнения главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Прогноза перечислений и поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета.

4.6. Письмо на изменение кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год составляется бухгалтерией администрации МО Суховского сельского поселения на бланке администрации МО Суховского сельского поселения с указанием информации согласно приложению 8 к настоящему Порядку.

Внесение изменений в показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета комитетом финансов в последний месяц квартала осуществляется не позднее 25-го числа месяца.

4.8. Бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения в течение двух рабочих дней со дня получения от главного администратора источников финансирования дефицита бюджета полного пакета документов, предусмотренного настоящим Порядком, на внесение изменений в кассовый план по источникам осуществляет контроль соответствия вносимых изменений бюджетному законодательству Российской Федерации.

Письмо о внесении изменений в кассовый план по источникам подписывается главой администрации МО Суховского сельского поселения (уполномоченным лицом) в виде разрешительной резолюции на Заявке на изменение кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год, заверенной личной подписью, с проставлением даты и сотрудником бухгалтерии — исполнителем.

При принятии решения о внесении изменений в кассовый план по источникам администрация МО Суховского сельского поселения передает указанную информацию в течение одного рабочего дня посредством СЭД ЛО и (или) на бумажном носителе в комитет финансов. Комитет финансов в течение двух рабочих дней осуществляет формирование электронных документов «Изменение кассового плана по источникам» в установленных форматах Информационной системы и доведение их до статуса «Новый».

Комитет финансов доводит электронные документы «Изменение кассового плана по источникам» до статуса «Обработка завершена» и председателем комитета финансов (уполномоченным лицом) осуществляется их подписание.

В случае если Заявка на изменение кассового плана по источникам на текущий финансовый год не соответствуют установленным требованиям, бухгалтерия администрации МО Суховского сельского поселения возвращает главному администратору источников финансирования дефицита бюджета с сопроводительным письмом весь пакет документов без исполнения с указанием причины отклонения.

В случае если Заявка не соответствует установленным требованиям, комитет финансов возвращает администрации МО Суховского сельского поселения с сопроводительным письмом весь пакет документов без исполнения с указанием причины отклонения.

V. Информационное взаимодействие комитета финансов, администрации МО Суховского сельского поселения и главных администраторов доходов, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей бюджетных средств с применением средств электронной подписи и каналов связи

5.1. Информационный обмен между комитетом финансов, администрацией МО Суховского сельского поселения и главными администраторами доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями осуществляется на основании договора об электронном обмене документами с применением средств электронной подписи (далее — ЭП) в соответствии с согласованными требованиями к форматам представления данных.

В случае отсутствия у комитета финансов, администрации МО Суховского сельского поселения, главных администраторов доходов, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей технической возможности информационного обмена с применением средств ЭП обмен информацией осуществляется на бумажном и электронном носителях (в согласованных форматах файлов).

Формирование электронных документов «Кассовый план по расходам», «Кассовый план по доходам», «Кассовый план по источникам», «Изменение кассового плана по доходам», «Изменение кассового плана по расходам», «Изменение кассового плана по источникам» осуществляется в Информационной системе в соответствии с распоряжением комитета финансов «О внедрении юридически значимого документооборота в Информационной системе комитета финансов администрации Кировского муниципального района Ленинградской области».